Chemical Industry and Engineering Progress ›› 2025, Vol. 44 ›› Issue (9): 4879-4897.DOI: 10.16085/j.issn.1000-6613.2024-1912
• Invited review •
LIU Kefeng(
), DONG Weigang, HU Xuesheng, LIU Taoran, ZHOU Huaqun, SHI Wen, WAN Zi’an, GAO Fei(
)
Received:2024-11-09
Revised:2025-01-26
Online:2025-09-30
Published:2025-09-25
Contact:
GAO Fei
刘克峰(
), 董卫刚, 胡雪生, 刘陶然, 周华群, 时文, 万子岸, 高飞(
)
通讯作者:
高飞
作者简介:刘克峰(1982—),男,博士,高级工程师,研究方向为二氧化碳捕集和含碳小分子催化转化等。E-mail:liukefeng@petrochina.com.cn。
基金资助:CLC Number:
LIU Kefeng, DONG Weigang, HU Xuesheng, LIU Taoran, ZHOU Huaqun, SHI Wen, WAN Zi’an, GAO Fei. Policies and measures to promote the development of CCUS[J]. Chemical Industry and Engineering Progress, 2025, 44(9): 4879-4897.
刘克峰, 董卫刚, 胡雪生, 刘陶然, 周华群, 时文, 万子岸, 高飞. 推动二氧化碳捕集、输送、应用和封存发展的政策和举措[J]. 化工进展, 2025, 44(9): 4879-4897.
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URL: https://hgjz.cip.com.cn/EN/10.16085/j.issn.1000-6613.2024-1912
| 国家/地区 | 政策与举措名称 | 年份 | 引导CCUS产业发展政策和举措概况 |
|---|---|---|---|
| 中国 | 中国应对气候变化国家方案 | 2007 | 采取了一系列政策和行动,旨在减少温室气体排放,提及通过二氧化碳回注提高原油采收率 |
| 中国应对气候变化科技专项行动 | 2007 | 提出研发并重点支持CCUS关键技术和措施;制订CCUS技术路线图,开展CCUS能力建设和工程技术示范 | |
| 国家“十二五”科学和技术发展规划 | 2011 | 明确提出“发展CCUS等技术”,并将“CCUS技术”列为国家重点支持、集中攻关和示范的重点技术领域 | |
| “十二五”控制温室气体排放工作方案 | 2011 | 提到综合运用多种控制措施,在火电、煤化工、水泥和钢铁行业中开展碳捕集试验项目,建设CCUS一体化示范工程 | |
| 中国的能源政策(2012) | 2012 | 提出大力推动化石能源清洁发展,鼓励建设IGCC发电、CCUS等技术的试验项目 | |
| 煤炭工业发展“十二五”规划 | 2012 | 有序建设现代煤化工升级示范工程,包括支持开展CCUS技术研究和示范 | |
| 关于推动碳捕集、利用和封存试验示范的通知 | 2013 | 强调CCUS试验示范是“十二五”控制温室气体排放工作的一项重点任务,要求在火电、煤化工、水泥和钢铁等行业开展碳捕集试验项目 | |
| “十二五”国家碳捕集利用与封存科技发展专项规划 | 2013 | 提出到“十二五”末,突破一批CCUS关键基础理论和技术,形成百万吨级CCUS系统的设计与集成能力,建成(30~50)万吨/年规模CCUS全流程集成示范系统 | |
| 关于加强碳捕集、利用和封存试验示范项目环境保护工作的通知 | 2013 | 强调落实国务院《“十二五”控制温室气体排放工作方案》,有效降低和控制CCUS全过程可能出现的各种环境影响与风险,强化CCUS试验示范项目的全过程管理 | |
| 关于加快发展节能环保产业的意见 | 2013 | 提到采取补助、奖励等方式,推动企业实施节能改造,CCUS技术在提高能源利用效率和减少碳排放方面具有重要作用,可以作为节能技术改造的一部分 | |
| 2014—2015年节能减排低碳发展行动方案 | 2014 | 指出加快先进技术推广应用,实施CCUS示范工程 | |
| 强化应对气候变化行动——中国国家自主贡献 | 2015 | 提出要强化科技支撑,加强对节能降耗、可再生能源和先进核能、CCUS等低碳技术的研发和产业化示范,推广利用二氧化碳驱油、驱煤层气技术 | |
| 能源技术革命创新行动计划(2016—2030年) | 2016 | 提到要研究二氧化碳低能耗、大规模捕集技术,建设百万吨级CCUS系统示范工程作为能源技术创新的重点任务 | |
| 二氧化碳捕集、利用与封存环境风险评估技术指南(试行) | 2016 | 规定了CCUS项目环境风险评估的原则、内容以及框架性程序、方法和要求,为CCUS项目的环境风险管理提供了具体指导 | |
| 中国碳捕集利用与封存技术发展路线图(2019版) | 2019 | 明确了中国CCUS技术的战略定位,全面评估了CCUS技术发展现状和潜力,并提出了近中远期发展目标和优先方向 | |
| 2030 年前碳达峰行动方案 | 2021 | 提到加快先进、适用技术研发和推广应用,集中力量开展低成本可再生能源制氢、低成本CCUS等技术创新,建设全流程、集成化、规模化CCUS示范项目 | |
| 中国应对气候变化的政策与行动 | 2021 | 强化科技创新支撑,成立CCUS创业技术创新战略联盟、CCUS专委会等专门机构,持续推动CCUS领域技术进步和成果转化 | |
| 科技支撑碳达峰碳中和实施方案(2022—2030年) | 2022 | 提出了包括能源绿色低碳转型科技支撑行动,其中特别强调了聚焦CCUS技术的全生命周期能效提升和成本降低,以及加大CCUS与清洁能源融合的工程技术研发 | |
| 绿色低碳先进技术示范工程实施方案 | 2023 | 建设全流程规模化 CCUS 示范项目,其中石化、煤化工项目年捕集利用与封存量不低于50万吨,煤炭、钢铁等项目不低于10万吨;推动二氧化碳先进高效捕集示范项目和二氧化碳资源化利用及固碳示范项目建设 | |
| 煤电低碳化改造建设行动方案(2024—2027年) | 2024 | 提到实施碳捕集利用与封存的项目,采用化学法、吸附法、膜法等技术,分离捕集燃煤锅炉烟气中的二氧化碳 | |
| 关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见 | 2024 | 推进绿色低碳科技自立自强,聚焦二氧化碳捕集利用与封存等技术创新;推进能源绿色低碳转型和二氧化碳捕集利用与封存项目建设 | |
| 欧盟 | CCS指令 | 2009 | 为CCS商业化提供法律法规支持;要求成员国在确定CCS储存场地时,进行详细的地质和环境评估,规定了CCS项目在实施过程中的监测报告要求和项目的许可程序,通过以上措施确保CCS/CCUS项目在实现减排的同时良性发展 |
| 减排分担条例 | 2018 | 是欧盟内部自上而下且具有一定法律约束力的统一减排框架安排。与2005年水平相比,至2030年总排放量减少至少40%(原减排目标为29%),各成员国的减排目标将从10%提升至50% | |
| 欧洲绿色协议 | 2019 | 提及减少免费碳排放配额(EUA),与2005年相比,到2030年,排放量预计将减少43%,到 2050 年实现碳中和的目标 | |
| 欧盟气候法(European Climate Law,ECL) | 2021 | 欧盟2030年的气候目标是将温室气体净排放量比1990年至少减少55%,设定了2050年之前实现碳中和的具有法律约束力的目标 | |
| 零排放网络 | 2022 | 主要针对波罗的海和地中海地区的工业集群脱碳。通过建立一个网络,分享从CCUS项目第一手经验中获得的知识,加速CCUS项目推广 | |
| 净零工业法案 | 2023 | 法案通过简化和加快许可程序、减轻行政负担和促进市场准入,改善了对净零技术的投资条件,特别支持包括CCUS在内的战略净零技术 | |
| 工业碳管理(Industrial Carbon Management, ICM) | 2024 | 探索建立自愿框架来认证碳清除量,以促进包括生物能源碳捕集和储存(BioCCS)、直接空气碳捕集和储存(DACCS)在内的创新技术,强调了CCS技术在实现2050年碳中和目标中的关键作用 | |
| 美国 | 能源政策法 | 2005 | 规定了关于碳捕集研究与发展计划,其中包括通过资金支持CCUS项目。允许印第安部落在获得适当的批准和遵守协议的情况下,签订租约或商业协议,进行能源资源开发,包括碳捕集和封存 |
| 能源自主和安全法 | 2007 | 强调了对CCUS技术的研究、开发和示范,以及对相关环境和安全影响的评估。该法案旨在通过这些措施推动美国在减少温室气体排放方面的技术进步和政策制定 | |
| 世界能源研究所CCS指南(WRI CCS guidelines) | 2008 | 旨在为CCS技术在美国的部署提供初步的指导和建议,目标是指导大规模示范并协助公众建立对CCS技术的信心,强调了社区接受度或反对对CCS项目推进的重要性 | |
| 清洁能源与安全法 | 2009 | 旨在通过建立总量控制与交易(cap-and-trade)制度来减少温室气体排放,提出了CCUS的国家战略,旨在清除影响CCUS技术商业运行的法律、法规以及其他障碍 | |
| 地下灌注控制(Underground Injection Control, UIC) | 2010 | 美国环保署已经批准了一些州的Class VI项目优先权申请,并为UIC第六类井制定了许可证申请大纲,以促进二氧化碳的地质封存 | |
| 税收增加预防法案(Tax Increase Prevention Act) | 2014 | 对美国《国内收入法典》中的45Q条款进行了调整,该条款专门支持CCUS技术的发展与应用,将封存有效性、安全性法规制定负责人调整为国务卿、能源部长和内政部长等 | |
| 碳排放性能标准(GHG emissions standards) | 2016 | 加州、纽约、俄勒冈和华盛顿州制定强制性的标准,限制二氧化碳排放,对于推动发电企业开展CCUS项目具有积极作用 | |
| 美国的中世纪深度脱碳战略(Mid-Century Strategy for Deep Decarbonization, MCS) | 2016 | 是在奥巴马政府时期提出的一项旨在实现长期深度减碳目标的战略规划,提到在电力、工业、交通和建筑部门应用CCS和CCUS技术,强调CCS和CCUS技术是实现2050年减排目标的关键手段之一 | |
| 负碳技术攻关计划(Carbon Negative Shot, CNS) | 2021 | 由美国能源部发起的一项倡议,旨在通过创新技术减少大气中的二氧化碳,以实现每吨净二氧化碳当量低于100美元的成本和十亿吨级碳去除目标 | |
| 碳管理商业化道路 | 2023 | 详细讨论了大规模部署碳管理技术所面临的障碍,并提出了实现商业化的具体路径,包括积极提高较低纯度二氧化碳和分布式工艺排放行业的碳管理技术项目经济性,强化二氧化碳输送基础设施建设等 | |
| 其他国家/地区 | 联合国气候变化框架公约 | 1992 | CCUS技术被视为实现温室气体减排目标的重要手段之一,在UNFCCC的多个会议和决策中讨论了CCUS技术的潜力,并推动了技术的推广应用 |
| 京都议定书 | 1997 | 在其第12条中认定CCS技术的减排潜力,并将其纳入清洁发展机制(clean development mechanism, CDM) | |
| 暴露型法案(Exposure Draft) | 2006 | 澳大利亚在2006年建立统一的CCS框架,并制定了相关法律以规范二氧化碳的封存活动 | |
| 气候变化法案 | 2008 | 英国政府要求新的煤电厂必须配备CCS技术,以满足政府颁布的严格的碳排放强度标准,即从2025年10月1日起,任何电厂的瞬时碳排放强度不得超过450g/kWh | |
| 二氧化碳捕集与封存指南(2009) | 2009 | 规定澳大利亚CCUS项目必须符合已有法律法规要求,进行公开透明的环境风险评价,明确了相关利益者的责任和义务,为CCUS项目投资建设提供法律依据 | |
| 碳捕集与封存条例修正法(Carbon Capture and Storage Statutes Amendment Act) | 2010 | 一项旨在修改现有法律以促进CCS技术发展和应用的立法,其主要目的是指导大规模CCS项目的开展,以减少温室气体排放 | |
| 碳封存租赁权管理条例(Carbon Sequestration Tenure Regulation) | 2011 | 该条例规定了关于碳封存协议的评估许可证和碳封存租约的具体要求和程序,确保了CCUS项目的环境安全和技术有效性 | |
| CO2 地质封存(CSA Z741) | 2012 | 该标准的主要目的是促进环境安全和二氧化碳的长期封存,同时将对环境和人类健康的风险最小化。标准中包括了对地质封存二氧化碳的具体要求和建议 | |
| 英国CCS商业计划(CCS-Roadmap) | 2013 | 旨在确保英国供应链能够满足CCS项目的需求,确保英国在全球CCS市场中发挥有效作用。成立了一个CCS成本降低工作组,旨在确定降低CCS成本的路径和行动计划,以促进低碳电力投资 | |
| 巴黎协定 | 2016 | 提到CCUS是一项可以减少碳排放的环保技术,其实施鼓励了各国采取行动减少温室气体排放,并考虑到了CCUS技术在实现净零排放目标中的潜在作用 | |
| 气候变化法案2022(Climate Change Bill 2022) | 2022 | 规定到2030年将温室气体净排放量在2005年的水平上减少43%,到2050年实现净零排放的目标 | |
| 能源安全法案 | 2022 | 旨在确保英国的能源安全,推动清洁能源的使用,以及促进包括CCUS技术在内的低碳解决方案的发展 | |
| 温室气体储存和运输法案(GHG Storage and Transport Act) | 2022 | 是为了规范和促进CCS技术的发展和应用。通过CCUS技术,包括矿化封存,为西澳大利亚的采矿、天然气行业提供低碳化转型的机会 | |
| 2030年碳减排计划(2030 Emissions Reduction Plan) | 2022 | 通过鼓励CCUS技术的开发和利用,实现2050年的净零碳排放目标。将碳减排产业定位为绿色的、有竞争力的产业,包括制定CCUS战略来支持该技术的开发和利用 | |
| 2023年能源法(Energy Act 2023) | 2023 | 该法律为英国能源生产、能源安全、能源监管建立了完备的制度,并特别强调了CCS技术的发展和应用。法案内容包括引入二氧化碳运输和封存许可框架,建立碳捕集基地 | |
| 保障改革机制 | 2023 | 保障机制规定排放设施需要为超额排放的每吨二氧化碳支付275澳元,1吨超额排放对应1个罚款单位。全部罚款金额将被分配给推动区域发展基金(PRF),该基金将用于资助各种项目,包括能源效率改进、可再生能源发展、CCUS等 |
| 国家/地区 | 政策与举措名称 | 年份 | 引导CCUS产业发展政策和举措概况 |
|---|---|---|---|
| 中国 | 中国应对气候变化国家方案 | 2007 | 采取了一系列政策和行动,旨在减少温室气体排放,提及通过二氧化碳回注提高原油采收率 |
| 中国应对气候变化科技专项行动 | 2007 | 提出研发并重点支持CCUS关键技术和措施;制订CCUS技术路线图,开展CCUS能力建设和工程技术示范 | |
| 国家“十二五”科学和技术发展规划 | 2011 | 明确提出“发展CCUS等技术”,并将“CCUS技术”列为国家重点支持、集中攻关和示范的重点技术领域 | |
| “十二五”控制温室气体排放工作方案 | 2011 | 提到综合运用多种控制措施,在火电、煤化工、水泥和钢铁行业中开展碳捕集试验项目,建设CCUS一体化示范工程 | |
| 中国的能源政策(2012) | 2012 | 提出大力推动化石能源清洁发展,鼓励建设IGCC发电、CCUS等技术的试验项目 | |
| 煤炭工业发展“十二五”规划 | 2012 | 有序建设现代煤化工升级示范工程,包括支持开展CCUS技术研究和示范 | |
| 关于推动碳捕集、利用和封存试验示范的通知 | 2013 | 强调CCUS试验示范是“十二五”控制温室气体排放工作的一项重点任务,要求在火电、煤化工、水泥和钢铁等行业开展碳捕集试验项目 | |
| “十二五”国家碳捕集利用与封存科技发展专项规划 | 2013 | 提出到“十二五”末,突破一批CCUS关键基础理论和技术,形成百万吨级CCUS系统的设计与集成能力,建成(30~50)万吨/年规模CCUS全流程集成示范系统 | |
| 关于加强碳捕集、利用和封存试验示范项目环境保护工作的通知 | 2013 | 强调落实国务院《“十二五”控制温室气体排放工作方案》,有效降低和控制CCUS全过程可能出现的各种环境影响与风险,强化CCUS试验示范项目的全过程管理 | |
| 关于加快发展节能环保产业的意见 | 2013 | 提到采取补助、奖励等方式,推动企业实施节能改造,CCUS技术在提高能源利用效率和减少碳排放方面具有重要作用,可以作为节能技术改造的一部分 | |
| 2014—2015年节能减排低碳发展行动方案 | 2014 | 指出加快先进技术推广应用,实施CCUS示范工程 | |
| 强化应对气候变化行动——中国国家自主贡献 | 2015 | 提出要强化科技支撑,加强对节能降耗、可再生能源和先进核能、CCUS等低碳技术的研发和产业化示范,推广利用二氧化碳驱油、驱煤层气技术 | |
| 能源技术革命创新行动计划(2016—2030年) | 2016 | 提到要研究二氧化碳低能耗、大规模捕集技术,建设百万吨级CCUS系统示范工程作为能源技术创新的重点任务 | |
| 二氧化碳捕集、利用与封存环境风险评估技术指南(试行) | 2016 | 规定了CCUS项目环境风险评估的原则、内容以及框架性程序、方法和要求,为CCUS项目的环境风险管理提供了具体指导 | |
| 中国碳捕集利用与封存技术发展路线图(2019版) | 2019 | 明确了中国CCUS技术的战略定位,全面评估了CCUS技术发展现状和潜力,并提出了近中远期发展目标和优先方向 | |
| 2030 年前碳达峰行动方案 | 2021 | 提到加快先进、适用技术研发和推广应用,集中力量开展低成本可再生能源制氢、低成本CCUS等技术创新,建设全流程、集成化、规模化CCUS示范项目 | |
| 中国应对气候变化的政策与行动 | 2021 | 强化科技创新支撑,成立CCUS创业技术创新战略联盟、CCUS专委会等专门机构,持续推动CCUS领域技术进步和成果转化 | |
| 科技支撑碳达峰碳中和实施方案(2022—2030年) | 2022 | 提出了包括能源绿色低碳转型科技支撑行动,其中特别强调了聚焦CCUS技术的全生命周期能效提升和成本降低,以及加大CCUS与清洁能源融合的工程技术研发 | |
| 绿色低碳先进技术示范工程实施方案 | 2023 | 建设全流程规模化 CCUS 示范项目,其中石化、煤化工项目年捕集利用与封存量不低于50万吨,煤炭、钢铁等项目不低于10万吨;推动二氧化碳先进高效捕集示范项目和二氧化碳资源化利用及固碳示范项目建设 | |
| 煤电低碳化改造建设行动方案(2024—2027年) | 2024 | 提到实施碳捕集利用与封存的项目,采用化学法、吸附法、膜法等技术,分离捕集燃煤锅炉烟气中的二氧化碳 | |
| 关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见 | 2024 | 推进绿色低碳科技自立自强,聚焦二氧化碳捕集利用与封存等技术创新;推进能源绿色低碳转型和二氧化碳捕集利用与封存项目建设 | |
| 欧盟 | CCS指令 | 2009 | 为CCS商业化提供法律法规支持;要求成员国在确定CCS储存场地时,进行详细的地质和环境评估,规定了CCS项目在实施过程中的监测报告要求和项目的许可程序,通过以上措施确保CCS/CCUS项目在实现减排的同时良性发展 |
| 减排分担条例 | 2018 | 是欧盟内部自上而下且具有一定法律约束力的统一减排框架安排。与2005年水平相比,至2030年总排放量减少至少40%(原减排目标为29%),各成员国的减排目标将从10%提升至50% | |
| 欧洲绿色协议 | 2019 | 提及减少免费碳排放配额(EUA),与2005年相比,到2030年,排放量预计将减少43%,到 2050 年实现碳中和的目标 | |
| 欧盟气候法(European Climate Law,ECL) | 2021 | 欧盟2030年的气候目标是将温室气体净排放量比1990年至少减少55%,设定了2050年之前实现碳中和的具有法律约束力的目标 | |
| 零排放网络 | 2022 | 主要针对波罗的海和地中海地区的工业集群脱碳。通过建立一个网络,分享从CCUS项目第一手经验中获得的知识,加速CCUS项目推广 | |
| 净零工业法案 | 2023 | 法案通过简化和加快许可程序、减轻行政负担和促进市场准入,改善了对净零技术的投资条件,特别支持包括CCUS在内的战略净零技术 | |
| 工业碳管理(Industrial Carbon Management, ICM) | 2024 | 探索建立自愿框架来认证碳清除量,以促进包括生物能源碳捕集和储存(BioCCS)、直接空气碳捕集和储存(DACCS)在内的创新技术,强调了CCS技术在实现2050年碳中和目标中的关键作用 | |
| 美国 | 能源政策法 | 2005 | 规定了关于碳捕集研究与发展计划,其中包括通过资金支持CCUS项目。允许印第安部落在获得适当的批准和遵守协议的情况下,签订租约或商业协议,进行能源资源开发,包括碳捕集和封存 |
| 能源自主和安全法 | 2007 | 强调了对CCUS技术的研究、开发和示范,以及对相关环境和安全影响的评估。该法案旨在通过这些措施推动美国在减少温室气体排放方面的技术进步和政策制定 | |
| 世界能源研究所CCS指南(WRI CCS guidelines) | 2008 | 旨在为CCS技术在美国的部署提供初步的指导和建议,目标是指导大规模示范并协助公众建立对CCS技术的信心,强调了社区接受度或反对对CCS项目推进的重要性 | |
| 清洁能源与安全法 | 2009 | 旨在通过建立总量控制与交易(cap-and-trade)制度来减少温室气体排放,提出了CCUS的国家战略,旨在清除影响CCUS技术商业运行的法律、法规以及其他障碍 | |
| 地下灌注控制(Underground Injection Control, UIC) | 2010 | 美国环保署已经批准了一些州的Class VI项目优先权申请,并为UIC第六类井制定了许可证申请大纲,以促进二氧化碳的地质封存 | |
| 税收增加预防法案(Tax Increase Prevention Act) | 2014 | 对美国《国内收入法典》中的45Q条款进行了调整,该条款专门支持CCUS技术的发展与应用,将封存有效性、安全性法规制定负责人调整为国务卿、能源部长和内政部长等 | |
| 碳排放性能标准(GHG emissions standards) | 2016 | 加州、纽约、俄勒冈和华盛顿州制定强制性的标准,限制二氧化碳排放,对于推动发电企业开展CCUS项目具有积极作用 | |
| 美国的中世纪深度脱碳战略(Mid-Century Strategy for Deep Decarbonization, MCS) | 2016 | 是在奥巴马政府时期提出的一项旨在实现长期深度减碳目标的战略规划,提到在电力、工业、交通和建筑部门应用CCS和CCUS技术,强调CCS和CCUS技术是实现2050年减排目标的关键手段之一 | |
| 负碳技术攻关计划(Carbon Negative Shot, CNS) | 2021 | 由美国能源部发起的一项倡议,旨在通过创新技术减少大气中的二氧化碳,以实现每吨净二氧化碳当量低于100美元的成本和十亿吨级碳去除目标 | |
| 碳管理商业化道路 | 2023 | 详细讨论了大规模部署碳管理技术所面临的障碍,并提出了实现商业化的具体路径,包括积极提高较低纯度二氧化碳和分布式工艺排放行业的碳管理技术项目经济性,强化二氧化碳输送基础设施建设等 | |
| 其他国家/地区 | 联合国气候变化框架公约 | 1992 | CCUS技术被视为实现温室气体减排目标的重要手段之一,在UNFCCC的多个会议和决策中讨论了CCUS技术的潜力,并推动了技术的推广应用 |
| 京都议定书 | 1997 | 在其第12条中认定CCS技术的减排潜力,并将其纳入清洁发展机制(clean development mechanism, CDM) | |
| 暴露型法案(Exposure Draft) | 2006 | 澳大利亚在2006年建立统一的CCS框架,并制定了相关法律以规范二氧化碳的封存活动 | |
| 气候变化法案 | 2008 | 英国政府要求新的煤电厂必须配备CCS技术,以满足政府颁布的严格的碳排放强度标准,即从2025年10月1日起,任何电厂的瞬时碳排放强度不得超过450g/kWh | |
| 二氧化碳捕集与封存指南(2009) | 2009 | 规定澳大利亚CCUS项目必须符合已有法律法规要求,进行公开透明的环境风险评价,明确了相关利益者的责任和义务,为CCUS项目投资建设提供法律依据 | |
| 碳捕集与封存条例修正法(Carbon Capture and Storage Statutes Amendment Act) | 2010 | 一项旨在修改现有法律以促进CCS技术发展和应用的立法,其主要目的是指导大规模CCS项目的开展,以减少温室气体排放 | |
| 碳封存租赁权管理条例(Carbon Sequestration Tenure Regulation) | 2011 | 该条例规定了关于碳封存协议的评估许可证和碳封存租约的具体要求和程序,确保了CCUS项目的环境安全和技术有效性 | |
| CO2 地质封存(CSA Z741) | 2012 | 该标准的主要目的是促进环境安全和二氧化碳的长期封存,同时将对环境和人类健康的风险最小化。标准中包括了对地质封存二氧化碳的具体要求和建议 | |
| 英国CCS商业计划(CCS-Roadmap) | 2013 | 旨在确保英国供应链能够满足CCS项目的需求,确保英国在全球CCS市场中发挥有效作用。成立了一个CCS成本降低工作组,旨在确定降低CCS成本的路径和行动计划,以促进低碳电力投资 | |
| 巴黎协定 | 2016 | 提到CCUS是一项可以减少碳排放的环保技术,其实施鼓励了各国采取行动减少温室气体排放,并考虑到了CCUS技术在实现净零排放目标中的潜在作用 | |
| 气候变化法案2022(Climate Change Bill 2022) | 2022 | 规定到2030年将温室气体净排放量在2005年的水平上减少43%,到2050年实现净零排放的目标 | |
| 能源安全法案 | 2022 | 旨在确保英国的能源安全,推动清洁能源的使用,以及促进包括CCUS技术在内的低碳解决方案的发展 | |
| 温室气体储存和运输法案(GHG Storage and Transport Act) | 2022 | 是为了规范和促进CCS技术的发展和应用。通过CCUS技术,包括矿化封存,为西澳大利亚的采矿、天然气行业提供低碳化转型的机会 | |
| 2030年碳减排计划(2030 Emissions Reduction Plan) | 2022 | 通过鼓励CCUS技术的开发和利用,实现2050年的净零碳排放目标。将碳减排产业定位为绿色的、有竞争力的产业,包括制定CCUS战略来支持该技术的开发和利用 | |
| 2023年能源法(Energy Act 2023) | 2023 | 该法律为英国能源生产、能源安全、能源监管建立了完备的制度,并特别强调了CCS技术的发展和应用。法案内容包括引入二氧化碳运输和封存许可框架,建立碳捕集基地 | |
| 保障改革机制 | 2023 | 保障机制规定排放设施需要为超额排放的每吨二氧化碳支付275澳元,1吨超额排放对应1个罚款单位。全部罚款金额将被分配给推动区域发展基金(PRF),该基金将用于资助各种项目,包括能源效率改进、可再生能源发展、CCUS等 |
| 国家/地区 | 支持政策 | 项目概况 |
|---|---|---|
| 中国 | 《国家高技术研究发展计划》《国家重点基础研究发展计划》《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006—2020年)》以及各企业科技重大专项等 | 截至2023年,中国规划和运行的CCUS示范项目总数接近百个,具备的二氧化碳捕集能力超过400万吨/年,注入能力超过200万吨/年 |
| 欧盟 | 《欧盟创新基金》《连接欧洲基金》《"地平线欧洲"计划》等 | 欧盟在CCUS技术开发和项目上的总投资估计已经达到数十亿欧元,资助了包括BP、埃尼、艾奎诺、壳牌、道达尔能源、法液空、巴斯夫等公司实施的大型CCUS项目,计划到2050年达到气候中和,其中包括到2030年每年至少捕获5000万吨二氧化碳,到2040年约为2.8亿吨,到2050年则高达4.5亿吨 |
| 美国 | 《2020能源法案》《清洁能源与安全法》《美国复兴与再投资法案》《清洁经济就业和创新法案》等在内的十余项资助计划 | 美国在CCUS投资方面的累计金额超过800亿美元,占全球投资总额的50%以上。目前建成PetroNov在内的10个大型CCUS项目,每年捕集超过2500万吨二氧化碳 |
| 加拿大 | 《技术创新和减排(TIER)计划》《战略创新基金-净零加速器》《2021年预算》 | 规划2028年前累积投资35亿加元用于CCUS技术开发和工程示范。目前已建成包括边界大坝百万吨捕集、Aquistore咸水层47万吨/年封存等项目;截至2023年底,加拿大的CCUS项目已经安全捕获和储存了超过900万吨的二氧化碳 |
| 英国 | 《能源法案2011》《CCUS商业计划》《BEIS能源创新计划》等在内的十余项资助计划 | 累积投资超过200亿英镑用于支持CCUS技术开发和示范工程,规划了6个产业集群,旨在到2030年实现每年捕集和封存2000万至3000万吨二氧化碳的目标 |
| 澳大利亚 | 《减少碳污染计划》《技术投资路线图:首份低排放技术声明》《减排基金》 | 累积投资近30亿澳元,建成包括Gorgon LNG项目、Moomba CCS项目、CarbonNet项目等,规划将最终实现每年2000万吨二氧化碳封存能力 |
| 国家/地区 | 支持政策 | 项目概况 |
|---|---|---|
| 中国 | 《国家高技术研究发展计划》《国家重点基础研究发展计划》《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006—2020年)》以及各企业科技重大专项等 | 截至2023年,中国规划和运行的CCUS示范项目总数接近百个,具备的二氧化碳捕集能力超过400万吨/年,注入能力超过200万吨/年 |
| 欧盟 | 《欧盟创新基金》《连接欧洲基金》《"地平线欧洲"计划》等 | 欧盟在CCUS技术开发和项目上的总投资估计已经达到数十亿欧元,资助了包括BP、埃尼、艾奎诺、壳牌、道达尔能源、法液空、巴斯夫等公司实施的大型CCUS项目,计划到2050年达到气候中和,其中包括到2030年每年至少捕获5000万吨二氧化碳,到2040年约为2.8亿吨,到2050年则高达4.5亿吨 |
| 美国 | 《2020能源法案》《清洁能源与安全法》《美国复兴与再投资法案》《清洁经济就业和创新法案》等在内的十余项资助计划 | 美国在CCUS投资方面的累计金额超过800亿美元,占全球投资总额的50%以上。目前建成PetroNov在内的10个大型CCUS项目,每年捕集超过2500万吨二氧化碳 |
| 加拿大 | 《技术创新和减排(TIER)计划》《战略创新基金-净零加速器》《2021年预算》 | 规划2028年前累积投资35亿加元用于CCUS技术开发和工程示范。目前已建成包括边界大坝百万吨捕集、Aquistore咸水层47万吨/年封存等项目;截至2023年底,加拿大的CCUS项目已经安全捕获和储存了超过900万吨的二氧化碳 |
| 英国 | 《能源法案2011》《CCUS商业计划》《BEIS能源创新计划》等在内的十余项资助计划 | 累积投资超过200亿英镑用于支持CCUS技术开发和示范工程,规划了6个产业集群,旨在到2030年实现每年捕集和封存2000万至3000万吨二氧化碳的目标 |
| 澳大利亚 | 《减少碳污染计划》《技术投资路线图:首份低排放技术声明》《减排基金》 | 累积投资近30亿澳元,建成包括Gorgon LNG项目、Moomba CCS项目、CarbonNet项目等,规划将最终实现每年2000万吨二氧化碳封存能力 |
| 国家/地区 | 政策与举措名称 | 年份 | 支持CCS/CCUS相关财税措施或市场机制 |
|---|---|---|---|
| 中国 | 中华人民共和国企业所得税法 | 2007 | 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,可以免征或减半征收企业所得税;购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,可以按一定比例实行税额抵免 |
| 中华人民共和国企业所得税法实施条例 | 2008 | 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的,自项目取得第一笔生产经营收入起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税,即“三免三减半” | |
| 国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定 | 2010 | 提到要建立和完善主要污染物和碳排放交易制度 | |
| 关于开展碳排放权交易试点工作的通知 | 2011 | 通过赋予企业碳排放配额并允许配额在市场上进行买卖,以此来激励企业开展CCUS等环保项目减少碳排放。减排量可以在市场中出售,为企业带来额外的收入 | |
| 能源发展战略行动计划(2014—2020年) | 2014 | 将部分高耗能、高污染产品纳入征收范围。完善节能减排税收政策,建立和完善生态补偿机制,探索建立绿色税收体系 | |
| 绿色债券发行指引 | 2016 | 指出绿色债券适用范围和支持重点包括低碳产业项目,国家重点推广的低碳技术及相关装备的产业化、低碳产品生产项目、低碳服务相关建设项目等 | |
| 中华人民共和国环境保护税法 | 2018 | 排放大气或水污染物浓度值低于国家和地方规定排放标准30%,征收75%环境保护税;低于国家和地方规定排放标准50%,征收50%环境保护税 | |
| 中华人民共和国资源税法 | 2020 | 规定高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气,减征30%资源税。其中三次采油包括二氧化碳强化采油 | |
| 碳排放权交易管理办法(试行) | 2020 | 旨在推动温室气体减排,规范全国碳排放权交易及相关活动 | |
| 绿色债券支持项目目录 | 2021 | 规范国内绿色债券市场,确保资金专门用于符合条件的绿色产业、项目或经济活动。目录提及对化石能源燃烧和工业过程CCUS项目建设和运营提供支持 | |
| 环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录 | 2021 | 在各领域实施CCUS项目,二氧化碳封存量不低于10万吨/年,符合国家或地方相关规定,可以享受税收优惠 | |
| 中国绿色债券原则 | 2022 | 募集资金投向符合规定条件的绿色项目,债券条款与水权、排污权、碳排放权等各类资源环境权益相挂钩的有价证券 | |
| 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 | 2022 | 高纯度二氧化碳产品,若95%以上的产品原料来自工业废气,且符合规定(GB 10621—2006),则可享受增值税即征即退政策,退税比例为70% | |
| 财政支持做好碳达峰碳中和工作的意见 | 2022 | 指出CCUS可以按规定享受“三免三减半”优惠政策;企业在CCUS项目中,为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,可以按75%~100%享受加计扣除政策和减按15%税率缴纳企业所得税优惠政策 | |
| 碳排放权交易管理暂行条例 | 2024 | 明确了碳排放权交易的覆盖范围、交易主体、交易方式等,提到重点排放单位可以通过全国碳排放权交易市场购买或者出售碳排放配额,其购买的碳排放配额可以用于清缴,也可以购买经核证的温室气体减排量用于清缴 | |
| 欧盟 | 欧盟排放交易体系 | 2005 | 采取总量交易的形式,确定纳入排放交易体系的企业免费获得或通过拍卖有偿获得欧盟排放配额,经营者可以在规定的排放上限内购买或获得可交易的排放配额 |
| 碳边界调整机制 | 2023 | 要求进口商品证明其生产过程中的碳排放量符合欧盟标准,对进口产品的直接碳排放支付税费 | |
| 美国 | 国内收入法典 | 2008 | 通常简称为“45Q 条款”,是美国针对CCUS项目的主要激励措施,为开展CCUS业务的企业提供税收抵免 |
| 加州低碳燃料标准 | 2011 | 这是一种市场基础的方法,可以激励包括CCUS项目在内的低碳燃料项目。提供了一个已经建立的市场,信用点可以被交易以满足加州的燃料标准,从而为CCUS项目提供了额外的激励 | |
| 2016财政年度预算案 | 2016 | 奥巴马在2016财政年度预算中提议了CCS税收抵免,州政府继续支持一些CCS激励措施,重点关注税收优惠、补助金和基础设施债券 | |
| 美国中世纪深度脱碳战略 | 2016 | 指出CCS技术在美国的应用面临高成本和缺乏市场激励的挑战,政策和市场激励对于推动CCS和CCUS技术的发展至关重要。通过提供经济激励和政策支持,可以鼓励私营部门投资于这些技术的研发和部署 | |
| 两党预算法案 | 2019 | 将直接空气捕集纳入优惠范围且大幅降低可享受优惠的门槛条件;赋予纳税人抵免资格的选择权,即抵免额可以在碳氧化物捕集与下游实际封存、利用的不同主体间进行分配;更改抵免期的规定;提高新投入设备优惠额度 | |
| 迈向2050年净零排放的长期战略 | 2021 | 实现大规模CCUS部署需要改进政策、激励措施、法规和立法。美国政府需要减少现有激励措施的不确定性,建立足够的额外激励措施 | |
| 通胀削减法案 | 2022 | 赋予直接空气捕集较高抵免额。纳税人可以选择获得税收抵免等额现金补贴等方式享受税收优惠待遇。延长税收优惠政策的申请期。允许纳税人选择直接支付而不是税收抵免 | |
| 英国 | 能源白皮书 (Energy White Paper) | 2020 | 政府将制定商业框架,激励私营部门投资于工业碳捕集和氢气项目,通过新的商业模式支持这些项目 |
| 2023年能源法 | 2023 | 规定国务大臣有权制定有关税收资助合同,旨在扩大CCS规模,并寻求对该行业的长期支持和投资 | |
| 加拿大 | 2021/2022财年财政预算案 | 2021 | 7年内向加拿大自然资源部提供3.19亿加拿大元,支持可以提高碳捕集、利用和封存技术的商业可行性研究、开发和论证,另外将150万加拿大元用于折旧与摊销的税收优惠政策 |
| 2022/2023财年财政预算案 | 2022 | 推出CCUS项目设备投资税收抵免优惠,通过投资税收抵免大力支持CCUS技术的开发和应用。从2022年1月1日开始,企业在采购和安装用于新二氧化碳捕获项目的设备产生相关费用时,可以申请税收抵免 | |
| 清洁燃料标准 | 2022 | 提供经济激励,鼓励低碳燃料的生产和使用,包括通过CCUS技术捕获的二氧化碳。此外,通过碳定价机制,间接促进CCUS技术的应用 | |
| 日本 | 关于环境税的具体计划(基本大纲) | 2005 | 日本的高能耗企业进行节能减排可享受免征碳税50%~60%的税收优惠 |
| 其他 | 京都议定书 | 1997 | 首次尝试建立碳减排量国际交易安排,引入了清洁发展机制,允许发达国家和发展中国家之间进行项目级减排量抵销额转让的机制 |
| 巴黎协定 | 2015 | 设立了两类国际碳交易机制,即6.2条的“合作方法”和6.4条的“可持续发展机制”(SDM),旨在促进各国通过碳交易实现碳减排目标 | |
| 2021年碳定价现状与趋势 | 2021 | 通过对温室气体排放征税,直接对排放者产生经济压力,激励其减少排放;通过设定排放上限并允许排放配额的交易,促使企业通过市场机制减少排放;通过自愿实施的减排或清除活动创造可交易的信用点,这些信用点可以用来满足合规需求或作为公司自愿减排战略的一部分。 |
| 国家/地区 | 政策与举措名称 | 年份 | 支持CCS/CCUS相关财税措施或市场机制 |
|---|---|---|---|
| 中国 | 中华人民共和国企业所得税法 | 2007 | 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,可以免征或减半征收企业所得税;购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,可以按一定比例实行税额抵免 |
| 中华人民共和国企业所得税法实施条例 | 2008 | 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的,自项目取得第一笔生产经营收入起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税,即“三免三减半” | |
| 国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定 | 2010 | 提到要建立和完善主要污染物和碳排放交易制度 | |
| 关于开展碳排放权交易试点工作的通知 | 2011 | 通过赋予企业碳排放配额并允许配额在市场上进行买卖,以此来激励企业开展CCUS等环保项目减少碳排放。减排量可以在市场中出售,为企业带来额外的收入 | |
| 能源发展战略行动计划(2014—2020年) | 2014 | 将部分高耗能、高污染产品纳入征收范围。完善节能减排税收政策,建立和完善生态补偿机制,探索建立绿色税收体系 | |
| 绿色债券发行指引 | 2016 | 指出绿色债券适用范围和支持重点包括低碳产业项目,国家重点推广的低碳技术及相关装备的产业化、低碳产品生产项目、低碳服务相关建设项目等 | |
| 中华人民共和国环境保护税法 | 2018 | 排放大气或水污染物浓度值低于国家和地方规定排放标准30%,征收75%环境保护税;低于国家和地方规定排放标准50%,征收50%环境保护税 | |
| 中华人民共和国资源税法 | 2020 | 规定高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气,减征30%资源税。其中三次采油包括二氧化碳强化采油 | |
| 碳排放权交易管理办法(试行) | 2020 | 旨在推动温室气体减排,规范全国碳排放权交易及相关活动 | |
| 绿色债券支持项目目录 | 2021 | 规范国内绿色债券市场,确保资金专门用于符合条件的绿色产业、项目或经济活动。目录提及对化石能源燃烧和工业过程CCUS项目建设和运营提供支持 | |
| 环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录 | 2021 | 在各领域实施CCUS项目,二氧化碳封存量不低于10万吨/年,符合国家或地方相关规定,可以享受税收优惠 | |
| 中国绿色债券原则 | 2022 | 募集资金投向符合规定条件的绿色项目,债券条款与水权、排污权、碳排放权等各类资源环境权益相挂钩的有价证券 | |
| 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 | 2022 | 高纯度二氧化碳产品,若95%以上的产品原料来自工业废气,且符合规定(GB 10621—2006),则可享受增值税即征即退政策,退税比例为70% | |
| 财政支持做好碳达峰碳中和工作的意见 | 2022 | 指出CCUS可以按规定享受“三免三减半”优惠政策;企业在CCUS项目中,为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,可以按75%~100%享受加计扣除政策和减按15%税率缴纳企业所得税优惠政策 | |
| 碳排放权交易管理暂行条例 | 2024 | 明确了碳排放权交易的覆盖范围、交易主体、交易方式等,提到重点排放单位可以通过全国碳排放权交易市场购买或者出售碳排放配额,其购买的碳排放配额可以用于清缴,也可以购买经核证的温室气体减排量用于清缴 | |
| 欧盟 | 欧盟排放交易体系 | 2005 | 采取总量交易的形式,确定纳入排放交易体系的企业免费获得或通过拍卖有偿获得欧盟排放配额,经营者可以在规定的排放上限内购买或获得可交易的排放配额 |
| 碳边界调整机制 | 2023 | 要求进口商品证明其生产过程中的碳排放量符合欧盟标准,对进口产品的直接碳排放支付税费 | |
| 美国 | 国内收入法典 | 2008 | 通常简称为“45Q 条款”,是美国针对CCUS项目的主要激励措施,为开展CCUS业务的企业提供税收抵免 |
| 加州低碳燃料标准 | 2011 | 这是一种市场基础的方法,可以激励包括CCUS项目在内的低碳燃料项目。提供了一个已经建立的市场,信用点可以被交易以满足加州的燃料标准,从而为CCUS项目提供了额外的激励 | |
| 2016财政年度预算案 | 2016 | 奥巴马在2016财政年度预算中提议了CCS税收抵免,州政府继续支持一些CCS激励措施,重点关注税收优惠、补助金和基础设施债券 | |
| 美国中世纪深度脱碳战略 | 2016 | 指出CCS技术在美国的应用面临高成本和缺乏市场激励的挑战,政策和市场激励对于推动CCS和CCUS技术的发展至关重要。通过提供经济激励和政策支持,可以鼓励私营部门投资于这些技术的研发和部署 | |
| 两党预算法案 | 2019 | 将直接空气捕集纳入优惠范围且大幅降低可享受优惠的门槛条件;赋予纳税人抵免资格的选择权,即抵免额可以在碳氧化物捕集与下游实际封存、利用的不同主体间进行分配;更改抵免期的规定;提高新投入设备优惠额度 | |
| 迈向2050年净零排放的长期战略 | 2021 | 实现大规模CCUS部署需要改进政策、激励措施、法规和立法。美国政府需要减少现有激励措施的不确定性,建立足够的额外激励措施 | |
| 通胀削减法案 | 2022 | 赋予直接空气捕集较高抵免额。纳税人可以选择获得税收抵免等额现金补贴等方式享受税收优惠待遇。延长税收优惠政策的申请期。允许纳税人选择直接支付而不是税收抵免 | |
| 英国 | 能源白皮书 (Energy White Paper) | 2020 | 政府将制定商业框架,激励私营部门投资于工业碳捕集和氢气项目,通过新的商业模式支持这些项目 |
| 2023年能源法 | 2023 | 规定国务大臣有权制定有关税收资助合同,旨在扩大CCS规模,并寻求对该行业的长期支持和投资 | |
| 加拿大 | 2021/2022财年财政预算案 | 2021 | 7年内向加拿大自然资源部提供3.19亿加拿大元,支持可以提高碳捕集、利用和封存技术的商业可行性研究、开发和论证,另外将150万加拿大元用于折旧与摊销的税收优惠政策 |
| 2022/2023财年财政预算案 | 2022 | 推出CCUS项目设备投资税收抵免优惠,通过投资税收抵免大力支持CCUS技术的开发和应用。从2022年1月1日开始,企业在采购和安装用于新二氧化碳捕获项目的设备产生相关费用时,可以申请税收抵免 | |
| 清洁燃料标准 | 2022 | 提供经济激励,鼓励低碳燃料的生产和使用,包括通过CCUS技术捕获的二氧化碳。此外,通过碳定价机制,间接促进CCUS技术的应用 | |
| 日本 | 关于环境税的具体计划(基本大纲) | 2005 | 日本的高能耗企业进行节能减排可享受免征碳税50%~60%的税收优惠 |
| 其他 | 京都议定书 | 1997 | 首次尝试建立碳减排量国际交易安排,引入了清洁发展机制,允许发达国家和发展中国家之间进行项目级减排量抵销额转让的机制 |
| 巴黎协定 | 2015 | 设立了两类国际碳交易机制,即6.2条的“合作方法”和6.4条的“可持续发展机制”(SDM),旨在促进各国通过碳交易实现碳减排目标 | |
| 2021年碳定价现状与趋势 | 2021 | 通过对温室气体排放征税,直接对排放者产生经济压力,激励其减少排放;通过设定排放上限并允许排放配额的交易,促使企业通过市场机制减少排放;通过自愿实施的减排或清除活动创造可交易的信用点,这些信用点可以用来满足合规需求或作为公司自愿减排战略的一部分。 |
| 序号 | 国家/地区 | 年份 | 概况 | 税率 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 芬兰 | 1990 | 最初基于燃料碳含量的单一碳税,仅覆盖热能和电力生产;改革后变为碳/能源组合税,覆盖面扩大到交通和供热燃料 | 2022年,59~82美元/tCO2 |
| 2 | 挪威 | 1991 | 挪威对国内约55%的二氧化碳排放进行征税,但为了避免重复征税,征收范围不包括本国碳排放交易体系与欧洲碳排放交易体系相关联的部分 | 2014年,4~69美元/tCO2 |
| 3 | 瑞典 | 1991 | 最初对工业企业和私人家庭的碳税税率统一设定为250瑞典克朗/吨二氧化碳当量,但工业企业只需按50%缴纳税款 | 2022年,130美元/tCO2 |
| 4 | 丹麦 | 1992 | 遵循税收中性原则,实施了多项税收优惠政策,尽量降低征收碳税对企业和行业的不利影响。对通过资质认证、投资风能的企业给予风机价格30%的补贴,并对参加自愿减排协议且达到协议规定的能源效率的企业给予80%的税收优惠 | 2014年,31美元/tCO2 |
| 5 | 哥斯达黎加 | 1997 | 实施碳税以减少温室气体排放,税收产生的收入将用于支付环境服务计划,该计划鼓励财产所有者实践可持续发展和森林保护 | 碳氢燃料价格的3.5% |
| 6 | 爱沙尼亚 | 2000 | 将二氧化碳等同于其他大气污染物来征收税费,在环境税费中设置了专门的二氧化碳税 | 2023年,2欧元/tCO2 |
| 7 | 拉脱维亚 | 2000 | 不会对那些已经在碳交易系统中承担排放责任的企业额外征收碳税,征税重点放在了欧盟碳交易未涵盖的工业和电力部门 | 2021年,14.1美元/tCO2 |
| 8 | 瑞士 | 2008 | 根据2021年的信息,瑞士的二氧化碳税覆盖了约40%的排放量。大约三分之二的税收收入返还给了民众和经济 | 2021年,96瑞郎/tCO2 |
| 9 | 列支敦士登 | 2008 | 碳税作为其环境政策的一部分,税率与瑞士共享,碳税覆盖了其超过81%的温室气体排放 | 2021年,96瑞郎/tCO2 |
| 10 | 冰岛 | 2010 | 冰岛自2020年起提高了碳税税率,当年涨幅达10%,并在随后的年份内持续上调。 | 2022年,34.6美元/tCO2 |
| 11 | 爱尔兰 | 2010 | 碳排放税仅限于欧盟排放交易体系之外的行业,适用于汽油、重油、车用柴油、航空汽油、煤油、液化石油气、燃料油、天然气、煤和泥炭等,但大部分农业排放不包括在内 | 2020年,34.4美元/tCO2 |
| 12 | 荷兰 | 1992 | 税率呈逐年递增的趋势。碳税计税依据涉及工业设施的年度温室气体排放量,以及纳税人享有的各种优惠额度 | 2021年,30欧元/tCO2 |
| 13 | 西班牙 | 2010 | 针对温室气体排放量或化石燃料的碳含量所征收的一种税。通过税收减免等补贴措施来减轻碳税对低收入家庭的潜在负面影响 | 2022年,15欧元/tCO2 |
| 14 | 日本 | 2012 | 日本碳税对不同的化石燃料实行差异化税率,征收对象几乎覆盖所有的生产者和消费者,同时对钢铁制造等行业,以及家用煤油等生活必需品实施税收减免。收入专门用于节能环保等事项 | 2014年,2美元/tCO2 |
| 15 | 墨西哥 | 2012 | 有义务缴纳碳税的公司可以选择用墨西哥开发的清洁发展机制项目的碳信用额度来支付碳税,额度相当于当时的碳信用额度 | 2023年,43-580比索/tCO2 |
| 16 | 澳大利亚 | 2012 | 征税对象是全国500家污染最严重的企业。2013年,政府认为碳税增加了企业生产和民众生活的成本,制约了经济发展和就业增长,提出废除碳税。2014年7月正式废除了碳税法案 | 2014年,25.40澳元/tCO2 |
| 17 | 英国 | 2013 | 英国碳关税的征收范围涵盖了铁、钢、铝、化肥、氢、陶瓷、玻璃和水泥等行业。这些行业的进口商品将被征收与英国国内生产商相同的碳价格,以确保公平竞争 | 2014年,15.8美元/tCO2 |
| 18 | 法国 | 2014 | 碳税旨在通过增加化石燃料燃烧的经济成本来抑制其使用。这一政策将针对天然气、石油和煤炭等化石能源征收,与欧盟的碳交易并行存在,但并没有交叉 | 2021年,52.4欧元/tCO2 |
| 19 | 乌克兰 | 2016 | 乌克兰出口大量化肥、钢、铁、铝到欧盟,欧盟碳边境税政策对包括乌克兰在内的国家产生影响 | 2016年,0.02美元/tCO2 |
| 20 | 智利 | 2017 | 对所有化石燃料征税,主要针对大型排放设施,而一些小型设施则获得豁免 | 2024年,5美元/tCO2 |
| 21 | 哥伦比亚 | 2017 | 适用于使用化石燃料的企业的“国家碳税”,旨在提升减排目标,并为企业提供遵守法律的灵活选项 | 2024年,5美元/tCO2 |
| 22 | 阿根廷 | 2018 | 具体内容包括对化石燃料中的碳含量征税,以及对特定行业和活动的碳排放量征税,覆盖了阿根廷温室气体排放的20% | 2014年,10美元/tCO2 |
| 23 | 南非 | 2019 | 不同企业可获得60%~95%不等的免税额,豁免程度根据不同行业类型实行差异化管理,免税后最低可至6兰特/tCO2 | 2020年,120兰特/tCO2 |
| 24 | 新加坡 | 2019 | 覆盖了约80%的排放量。计划在2026年和2027年进一步提高至45新元,到2030年达到50~80新元每吨二氧化碳当量 | 2024年,25新元/tCO2 |
| 25 | 加拿大 | 2019 | 碳税的实施在加拿大引起了广泛的争议和政治辩论,部分省份认为联邦征收碳税违反了宪法 | 2021年,30加元/tCO2 |
| 26 | 葡萄牙 | 2020 | 葡萄牙的碳税与欧盟碳交易体系的碳价挂钩,覆盖了29%的温室气体排放 | 2022年,23.8欧元/tCO2 |
| 27 | 德国 | 2021 | 规定了建筑业和交通业的碳排放定价,从2021年起以每吨10欧元开始,逐步升至2025年的每吨35欧元,并从2026年起按市场供需以拍卖确定价格,但限定在35~60欧元之间 | 2023年,30欧元/tCO2 |
| 28 | 泰国 | 2024 | 将现有的石油产品税转换为碳税,不会收取额外的费用。任何成本都不应转嫁给消费者,这也意味着不需要通过新的法律 | 2024年,200泰铢/tCO2 |
| 序号 | 国家/地区 | 年份 | 概况 | 税率 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 芬兰 | 1990 | 最初基于燃料碳含量的单一碳税,仅覆盖热能和电力生产;改革后变为碳/能源组合税,覆盖面扩大到交通和供热燃料 | 2022年,59~82美元/tCO2 |
| 2 | 挪威 | 1991 | 挪威对国内约55%的二氧化碳排放进行征税,但为了避免重复征税,征收范围不包括本国碳排放交易体系与欧洲碳排放交易体系相关联的部分 | 2014年,4~69美元/tCO2 |
| 3 | 瑞典 | 1991 | 最初对工业企业和私人家庭的碳税税率统一设定为250瑞典克朗/吨二氧化碳当量,但工业企业只需按50%缴纳税款 | 2022年,130美元/tCO2 |
| 4 | 丹麦 | 1992 | 遵循税收中性原则,实施了多项税收优惠政策,尽量降低征收碳税对企业和行业的不利影响。对通过资质认证、投资风能的企业给予风机价格30%的补贴,并对参加自愿减排协议且达到协议规定的能源效率的企业给予80%的税收优惠 | 2014年,31美元/tCO2 |
| 5 | 哥斯达黎加 | 1997 | 实施碳税以减少温室气体排放,税收产生的收入将用于支付环境服务计划,该计划鼓励财产所有者实践可持续发展和森林保护 | 碳氢燃料价格的3.5% |
| 6 | 爱沙尼亚 | 2000 | 将二氧化碳等同于其他大气污染物来征收税费,在环境税费中设置了专门的二氧化碳税 | 2023年,2欧元/tCO2 |
| 7 | 拉脱维亚 | 2000 | 不会对那些已经在碳交易系统中承担排放责任的企业额外征收碳税,征税重点放在了欧盟碳交易未涵盖的工业和电力部门 | 2021年,14.1美元/tCO2 |
| 8 | 瑞士 | 2008 | 根据2021年的信息,瑞士的二氧化碳税覆盖了约40%的排放量。大约三分之二的税收收入返还给了民众和经济 | 2021年,96瑞郎/tCO2 |
| 9 | 列支敦士登 | 2008 | 碳税作为其环境政策的一部分,税率与瑞士共享,碳税覆盖了其超过81%的温室气体排放 | 2021年,96瑞郎/tCO2 |
| 10 | 冰岛 | 2010 | 冰岛自2020年起提高了碳税税率,当年涨幅达10%,并在随后的年份内持续上调。 | 2022年,34.6美元/tCO2 |
| 11 | 爱尔兰 | 2010 | 碳排放税仅限于欧盟排放交易体系之外的行业,适用于汽油、重油、车用柴油、航空汽油、煤油、液化石油气、燃料油、天然气、煤和泥炭等,但大部分农业排放不包括在内 | 2020年,34.4美元/tCO2 |
| 12 | 荷兰 | 1992 | 税率呈逐年递增的趋势。碳税计税依据涉及工业设施的年度温室气体排放量,以及纳税人享有的各种优惠额度 | 2021年,30欧元/tCO2 |
| 13 | 西班牙 | 2010 | 针对温室气体排放量或化石燃料的碳含量所征收的一种税。通过税收减免等补贴措施来减轻碳税对低收入家庭的潜在负面影响 | 2022年,15欧元/tCO2 |
| 14 | 日本 | 2012 | 日本碳税对不同的化石燃料实行差异化税率,征收对象几乎覆盖所有的生产者和消费者,同时对钢铁制造等行业,以及家用煤油等生活必需品实施税收减免。收入专门用于节能环保等事项 | 2014年,2美元/tCO2 |
| 15 | 墨西哥 | 2012 | 有义务缴纳碳税的公司可以选择用墨西哥开发的清洁发展机制项目的碳信用额度来支付碳税,额度相当于当时的碳信用额度 | 2023年,43-580比索/tCO2 |
| 16 | 澳大利亚 | 2012 | 征税对象是全国500家污染最严重的企业。2013年,政府认为碳税增加了企业生产和民众生活的成本,制约了经济发展和就业增长,提出废除碳税。2014年7月正式废除了碳税法案 | 2014年,25.40澳元/tCO2 |
| 17 | 英国 | 2013 | 英国碳关税的征收范围涵盖了铁、钢、铝、化肥、氢、陶瓷、玻璃和水泥等行业。这些行业的进口商品将被征收与英国国内生产商相同的碳价格,以确保公平竞争 | 2014年,15.8美元/tCO2 |
| 18 | 法国 | 2014 | 碳税旨在通过增加化石燃料燃烧的经济成本来抑制其使用。这一政策将针对天然气、石油和煤炭等化石能源征收,与欧盟的碳交易并行存在,但并没有交叉 | 2021年,52.4欧元/tCO2 |
| 19 | 乌克兰 | 2016 | 乌克兰出口大量化肥、钢、铁、铝到欧盟,欧盟碳边境税政策对包括乌克兰在内的国家产生影响 | 2016年,0.02美元/tCO2 |
| 20 | 智利 | 2017 | 对所有化石燃料征税,主要针对大型排放设施,而一些小型设施则获得豁免 | 2024年,5美元/tCO2 |
| 21 | 哥伦比亚 | 2017 | 适用于使用化石燃料的企业的“国家碳税”,旨在提升减排目标,并为企业提供遵守法律的灵活选项 | 2024年,5美元/tCO2 |
| 22 | 阿根廷 | 2018 | 具体内容包括对化石燃料中的碳含量征税,以及对特定行业和活动的碳排放量征税,覆盖了阿根廷温室气体排放的20% | 2014年,10美元/tCO2 |
| 23 | 南非 | 2019 | 不同企业可获得60%~95%不等的免税额,豁免程度根据不同行业类型实行差异化管理,免税后最低可至6兰特/tCO2 | 2020年,120兰特/tCO2 |
| 24 | 新加坡 | 2019 | 覆盖了约80%的排放量。计划在2026年和2027年进一步提高至45新元,到2030年达到50~80新元每吨二氧化碳当量 | 2024年,25新元/tCO2 |
| 25 | 加拿大 | 2019 | 碳税的实施在加拿大引起了广泛的争议和政治辩论,部分省份认为联邦征收碳税违反了宪法 | 2021年,30加元/tCO2 |
| 26 | 葡萄牙 | 2020 | 葡萄牙的碳税与欧盟碳交易体系的碳价挂钩,覆盖了29%的温室气体排放 | 2022年,23.8欧元/tCO2 |
| 27 | 德国 | 2021 | 规定了建筑业和交通业的碳排放定价,从2021年起以每吨10欧元开始,逐步升至2025年的每吨35欧元,并从2026年起按市场供需以拍卖确定价格,但限定在35~60欧元之间 | 2023年,30欧元/tCO2 |
| 28 | 泰国 | 2024 | 将现有的石油产品税转换为碳税,不会收取额外的费用。任何成本都不应转嫁给消费者,这也意味着不需要通过新的法律 | 2024年,200泰铢/tCO2 |
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